Calculateur de TVA
Calculez la taxe sur la valeur ajoutee - ajoutez la TVA au prix HT ou extrayez la TVA du prix TTC
Formules de calcul de TVA
Comprendre la taxe sur la valeur ajoutee (TVA)
La taxe sur la valeur ajoutee (TVA) est un impot a la consommation applique aux produits et services a chaque etape de la production ou de la distribution. Contrairement a la taxe de vente qui ne s'applique qu'a la vente finale, la TVA est collectee progressivement tout au long de la chaine d'approvisionnement.
La TVA est utilisee dans plus de 160 pays, dont tous les Etats membres de l'UE, le Royaume-Uni, le Canada (sous forme de TPS/TVH), l'Australie (sous forme de GST) et de nombreux pays asiatiques. Les Etats-Unis se distinguent par l'absence de TVA federale, utilisant plutot des taxes de vente au niveau des Etats.
Pour les consommateurs, la TVA apparait comme un cout supplementaire sur les achats. Pour les entreprises, la TVA est generalement neutre car elles peuvent deduire la TVA payee sur leurs achats professionnels de la TVA collectee sur leurs ventes.
Taux de TVA dans le monde
Les taux de TVA varient considerablement entre les pays et incluent souvent plusieurs niveaux de taux pour differentes categories de produits.
| Pays | Taux normal | Taux reduit | Notes |
|---|---|---|---|
| France | 20 % | 5,5 %, 10 % | 2,1 % super-reduit (presse, medicaments) |
| Allemagne | 19 % | 7 % | Taux reduit alimentaire, livres |
| Royaume-Uni | 20 % | 5 % | 0 % alimentaire de base, vetements enfants |
| Italie | 22 % | 4 %, 10 % | Super-reduit pour l'essentiel |
| Espagne | 21 % | 10 % | 4 % pain, lait, medicaments |
| Hongrie | 27 % | 5 %, 18 % | Le plus eleve de l'UE |
| Luxembourg | 17 % | 8 % | Taux normal le plus bas de l'UE |
| Australie (GST) | 10 % | 0 % | Taux unique, produits essentiels exoneres |
| Canada (TPS) | 5 % | Variable | TVH provinciale en supplement |
| Japon | 10 % | 8 % | Taux reduit alimentaire |
Types de calculs de TVA
Ajouter la TVA
Partez du prix HT, multipliez par (1 + taux TVA). 100 EUR + 20 % TVA = 120 EUR TTC.
Retirer la TVA
Divisez le TTC par (1 + taux TVA). 120 EUR / 1,20 = 100 EUR HT.
Trouver le montant de TVA
A partir du TTC : multipliez par (taux TVA / (100 + taux TVA)). 120 EUR x (20/120) = 20 EUR de TVA.
Detail sur facture
Toujours afficher HT, TVA et TTC separement sur les factures professionnelles pour la conformite.
TVA pour les entreprises
Seuil d'immatriculation
La plupart des pays exigent l'immatriculation a la TVA au-dela d'un certain seuil de CA. France : franchise en base de 91 900 EUR (ventes) ou 36 800 EUR (services). Certains pays n'ont pas de seuil.
Recuperation de la TVA deductible
Les entreprises immatriculees recuperent la TVA payee sur leurs achats professionnels. Conservez toutes les factures indiquant la TVA pour vos archives.
Ventes transfrontalieres
Les exportations B2B sont generalement exonerees. Les ventes B2C aux consommateurs de l'UE suivent les taux du pays de destination (regime OSS).
Dates de declaration
Les declarations de TVA sont generalement trimestrielles ou mensuelles. Les retards entrainent des penalites et des interets dans la plupart des juridictions.
Questions frequemment posees
Quelle est la difference entre TVA et taxe de vente ?
La TVA est collectee a chaque etape de production et permet aux entreprises de deduire la taxe sur les achats. La taxe de vente n'est collectee qu'a la vente finale au consommateur. La TVA est generalement consideree comme plus efficace et plus difficile a eluder.
Comment calculer la TVA a rebours a partir d'un prix TTC ?
Divisez le prix TTC par (1 + taux TVA en decimal). Pour 20 % de TVA : 120 EUR / 1,20 = 100 EUR HT. Le montant de TVA est 120 - 100 = 20 EUR.
Tous les produits sont-ils soumis a la TVA ?
Non. La plupart des pays ont des exonerations (pas de TVA, pas de deduction possible) et des taux zero (0 % de TVA, deduction possible). Les exonerations courantes incluent les services financiers, l'education et la sante.
Dois-je facturer la TVA sur les exportations ?
Les exportations vers des pays hors TVA sont generalement exonerees. Au sein de l'UE, les ventes B2B utilisent le mecanisme d'autoliquidation. Les regles varient selon la destination, consultez les reglementations locales.
Astuces Pro
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