MrCalculators Logo

ADVERTISEMENT

Mobile Banner
320×100

BTW Calculator

Bereken de BTW (omzetbelasting) - voeg BTW toe aan de nettoprijs of haal BTW uit de brutoprijs

BTW-berekeningsformules

BTW toevoegen (netto naar bruto)
Formule laden...
BTW eraf halen (bruto naar netto)
Formule laden...
BTW-bedrag
Formule laden...
€
%
BTW-tarieven per land:

BTW (omzetbelasting) begrijpen in Nederland

BTW (belasting over de toegevoegde waarde), in de Nederlandse wet officieel 'omzetbelasting' genoemd, is een consumptiebelasting die in elke schakel van de productie- en distributieketen wordt geheven. Anders dan een eenmalige verkoopbelasting wordt BTW stapsgewijs geïnd: elke ondernemer betaalt BTW op zijn inkopen en rekent BTW op zijn verkopen, en draagt alleen het verschil af aan de Belastingdienst.

Nederland kent sinds de invoering van de Wet op de omzetbelasting 1968 drie BTW-tarieven: het algemene tarief van 21%, het verlaagde tarief van 9% voor onder andere voedingsmiddelen, boeken, geneesmiddelen, hotelovernachtingen en personenvervoer, en het nultarief van 0% voor specifieke goederen zoals export buiten de EU en intracommunautaire leveringen.

Voor consumenten zijn prijzen in Nederlandse winkels en webshops altijd inclusief BTW (Prijzenwet). Voor ondernemers is BTW in principe budgetneutraal: de afgedragen BTW is geen kostenpost zolang er recht op aftrek van voorbelasting bestaat. De BTW vormt na de loon- en inkomstenbelasting de grootste belastinginkomstenpost van de Nederlandse Rijksbegroting.

De Nederlandse BTW-tarieven in 2026

Het kabinet heeft de drie tarieven 21%, 9% en 0% voor 2026 ongewijzigd gelaten, maar enkele indelingen zijn aangepast.

TariefVoorbeeldenWanneer van toepassingBron
21% (algemeen) Elektronica, kleding, meubels, diensten Alles wat niet expliciet onder 9% of 0% valt Standaardtarief sinds 1 oktober 2012
9% (verlaagd) Voedingsmiddelen, water, boeken, dagbladen, geneesmiddelen Eerste levensbehoeften en culturele goederen Verhoogd van 6% naar 9% per 2019
9% (diensten) Hotels, B&B's, kappers, personenvervoer Persoonsgebonden en arbeidsintensieve diensten Logies blijft op 9% in 2026
0% (nul) Export buiten EU, intracommunautaire leveringen B2B Internationale handel met BTW-aftrek Verschilt van vrijstelling - aftrek blijft mogelijk
Vrijgesteld Onderwijs, zorg, financiële diensten, verhuur woningen Geen BTW geheven én geen voorbelasting aftrekbaar Belangrijk verschil met 0%-tarief

De kleineondernemersregeling (KOR)

Sinds 2020 is de KOR een omzetgerelateerde vrijstelling: ondernemers met een jaaromzet onder EUR 20.000 kunnen kiezen voor vrijstelling van BTW-administratie en -afdracht. Zij brengen geen BTW in rekening en kunnen ook geen voorbelasting aftrekken.

🏠

EUR 20.000 omzetdrempel

Bruto-omzet (alles wat je factureert) blijft onder EUR 20.000 per kalenderjaar.

✍️

Aanmelden bij Belastingdienst

Aanvraag minimaal 4 weken voor het kwartaal waarin je wilt instappen; minstens 3 jaar deelname verplicht.

❌

Geen voorbelasting

Ondernemers die KOR toepassen mogen geen BTW op inkopen aftrekken - voor investeringszware bedrijven vaak ongunstig.

⚠️

Drempel overschreden?

Bij overschrijding tijdens het jaar vervalt de KOR direct en moet over de meerdere omzet wel BTW worden afgedragen.

Verleggingsregeling en intracommunautaire handel

Bij grensoverschrijdende B2B-leveringen binnen de EU geldt vaak de verleggingsregeling: de leverancier factureert 0% BTW en de afnemer berekent én betaalt de BTW in eigen land. Op de factuur staat 'BTW verlegd' met het BTW-nummer van de afnemer.

🇪🇺

ICP-opgave

🌍

Export buiten EU

🛒

One Stop Shop (OSS)

🔨

Verlegging in bouw en schoonmaak

BTW-aangifte en boekhouding

De BTW-aangifte gebeurt elektronisch via Mijn Belastingdienst Zakelijk. De meeste ondernemers doen kwartaalaangifte, maar bij hogere omzet of veel teruggave kan de Belastingdienst maandelijkse aangifte voorschrijven of toestaan.

📅

Kwartaalaangifte

📆

Maandaangifte

📊

Suppletieaangifte

🧾

Bewaarplicht

Hoe gebruik je deze BTW calculator

  1. Kies een modus: 'BTW toevoegen' (begin met de Nettoprijs en tel BTW erbij op) of 'BTW eraf halen' (begin met de Brutoprijs en haal de BTW die al is inbegrepen eraf). De invoervelden wisselen automatisch.
  2. Vul de Nettoprijs (excl. BTW) in als je BTW erbij rekent, of de Brutoprijs (incl. BTW) als je BTW eraf haalt. Werk altijd in euro's.
  3. Vul het BTW-tarief (%) in voor het juiste tarief, of klik op een preset: Nederland 21% (algemeen), Nederland 9% (voedsel, boeken, hotels), Duitsland 19%, België 21%, Frankrijk 20%, etc.
  4. Klik op 'Bereken BTW' om de nettoprijs, het BTW-bedrag en de brutoprijs naast elkaar te zien, met een visuele verdeling van hoeveel van het totaal belasting is.
  5. Gebruik 'Reset' om het formulier leeg te maken. Voor facturen aan klanten heb je alle drie de getallen nodig - de Nederlandse Wet op de omzetbelasting verplicht aparte vermelding van netto, BTW-bedrag en bruto.

Voorbeelden

Basis: BTW toevoegen aan een Nederlandse factuur (21%)

Een ZZP'er in Amsterdam factureert een Nederlandse zakelijke klant EUR 1.000 voor advieswerk. De diensten vallen onder het algemene tarief van 21% en moeten op de factuur worden uitgesplitst.

ResultaatBTW-bedrag EUR 210,00. Brutoprijs EUR 1.210,00. De ZZP'er ontvangt EUR 1.210 van de klant en draagt EUR 210 af bij de eerstvolgende kwartaalaangifte aan de Belastingdienst.

De calculator past Bruto = Netto × (1 + Tarief/100) = 1.000 × 1,21 = 1.210 toe. De EUR 210 is af te dragen BTW - geen omzet, maar geld dat je tijdelijk voor de Belastingdienst inhoudt. Als je dat kwartaal ook BTW betaalde op zakelijke uitgaven (bijvoorbeeld EUR 80 voorbelasting), trek je die af van de EUR 210 en draag je per saldo EUR 130 af. Vergeet niet dat de KOR niet meer geldt zodra je jaaromzet boven EUR 20.000 komt.

Verlaagd tarief: BTW eraf halen bij een hotelovernachting (9%)

Een ondernemer boekt een zakelijke hotelovernachting in Utrecht voor EUR 150 inclusief BTW. Hotelovernachtingen vallen onder het verlaagde tarief van 9%. Voor de boekhouding heb je het nettobedrag en de aftrekbare voorbelasting nodig.

ResultaatNettoprijs EUR 137,61. BTW-bedrag EUR 12,39. Het hotel boekt EUR 137,61 als kosten in de boekhouding en de EUR 12,39 als aftrekbare voorbelasting bij de kwartaalaangifte.

In modus 'BTW eraf halen' geldt Netto = Bruto / (1 + Tarief/100) = 150 / 1,09 ≈ 137,6147, afgerond op EUR 137,61. De BTW is het verschil: 150 − 137,61 = EUR 12,39. Een veelgemaakte rekenfout is EUR 150 × 9% = EUR 13,50 - dat overschat de BTW, want het 9%-tarief geldt over de nettoprijs, niet over de brutoprijs. Bewaar de hotelfactuur 7 jaar voor de bewaarplicht.

KOR-ondernemer: factureren zonder BTW onder EUR 20.000 omzet

Een freelance fotograaf in Groningen heeft zich aangemeld voor de kleineondernemersregeling (KOR) bij de Belastingdienst en factureert een opdrachtgever EUR 800 voor een fotoshoot. Verwachte jaaromzet blijft ruim onder de EUR 20.000-drempel.

ResultaatBTW-bedrag EUR 0,00. Brutoprijs EUR 800,00. Op de factuur vermeldt de fotograaf 'Vrijgesteld van BTW op grond van de kleineondernemersregeling (artikel 25 Wet OB)' in plaats van een BTW-bedrag.

Onder de KOR factureer je nooit BTW, dus de Brutoprijs is gelijk aan de Nettoprijs. Voordeel: geen kwartaalaangifte en geen administratieve rompslomp. Nadeel: de BTW die de fotograaf zelf betaalde op een nieuwe camera van EUR 2.000 + 21% (= EUR 420 voorbelasting) is niet aftrekbaar - die EUR 420 is volledige bedrijfskost. Voor investeringszware ondernemers is de KOR daarom vaak ongunstig. Aanmelding is minimaal 3 jaar bindend; bij overschrijding van EUR 20.000 vervalt de regeling direct.

Hoe het werkt

BTW is een consumptiebelasting die per schakel in de keten wordt geïnd. De calculator dekt de twee dagelijkse handelingen: vooruit rekenen (Bruto = Netto × (1 + t)) wanneer een ondernemer BTW toevoegt aan een offerte- of factuurprijs, en achteruit rekenen (Netto = Bruto / (1 + t)) wanneer je BTW eruit haalt uit een prijs die al inclusief BTW is. Het BTW-bedrag is altijd het verschil tussen bruto en netto.

Het tarief t voer je in als procent - 21% wordt intern 0,21. Dezelfde berekening werkt voor elk tarief dat de calculator accepteert (0% tot 50%), wat alle Nederlandse tarieven (21%/9%/0%) plus alle EU-tarieven dekt. Voor het verlaagde tarief van 9% (voedingsmiddelen, boeken, geneesmiddelen, hotels, personenvervoer) verander je alleen het cijfer; de wiskunde blijft identiek.

Afronding is belangrijk op facturen. De Belastingdienst staat afronding per factuurregel of per totaalbedrag toe, mits consistent toegepast en op cent-niveau. Voor een snelle check op het 21%-tarief: deel de brutoprijs door 6,047 voor het BTW-bedrag (21/121 = ongeveer 1/5,76); voor 9% deel je door circa 12,11.

Het verschil tussen 'BTW eraf halen' en 'BTW erbij optellen' is een veelgemaakte fout. Vermenigvuldig je een brutoprijs met 21%, dan krijg je de verkeerde BTW (EUR 121 × 0,21 = EUR 25,41 in plaats van de juiste EUR 21). De juiste reverse-berekening is delen door 1,21. De calculator past automatisch de juiste formule toe op basis van de gekozen modus, zodat je deze fout niet kunt maken.

Wanneer gebruik je deze calculator

  • Een factuur opstellen voor een Nederlandse klant. Voeg het juiste BTW-tarief (21% of 9%) toe aan je nettotarief om het brutobedrag te bepalen dat je aan de klant in rekening brengt. De Belastingdienst eist aparte vermelding van netto, BTW-bedrag en bruto - zonder die uitsplitsing is de factuur juridisch onvolledig.
  • Een bonnetje of hotelfactuur uitsplitsen voor de boekhouding. Haal de BTW die al in een brutoprijs zit eruit om de nettokosten correct in je boekhouding op te nemen en de voorbelasting bij je BTW-aangifte af te trekken. Vooral nuttig voor zakelijke reiskosten, restaurantbonnen en hotelovernachtingen.
  • Prijzen tussen landen vergelijken. Trek BTW uit advertentieprijzen om eerlijk te vergelijken. In Nederland en de meeste EU-landen zien consumenten bruto-prijzen; in B2B-prijslijsten en de VS staan prijzen meestal exclusief belasting.
  • Grensoverschrijdende EU-verkoop voorbereiden. Bij B2C-verkoop naar EU-consumenten boven EUR 10.000 totaal pas je het bestemmingslandtarief toe (One Stop Shop). Bij B2B-leveringen binnen de EU geldt de verleggingsregeling op 0%, maar moet je het correcte tarief van het bestemmingsland kennen voor de boekhouding van de afnemer.
  • Leveranciersfacturen controleren. Bereken de BTW-regel op een binnenkomende factuur opnieuw om te controleren of het tarief en bedrag kloppen voordat je het inboekt en de voorbelasting terugvraagt bij de Belastingdienst.

Veelgemaakte fouten

  • FoutDe brutoprijs vermenigvuldigen met het BTW-tarief om de inbegrepen BTW te vinden ('BTW eraf halen' vs 'BTW erbij optellen' door elkaar halen).
    OplossingGebruik de reverse formule Netto = Bruto / (1 + t) en daarna BTW = Bruto − Netto. Voor 21% NL BTW deel je de bruto door 1,21, niet vermenigvuldigen met 0,21. Bij EUR 121 bruto: 121 / 1,21 = EUR 100 netto en EUR 21 BTW (niet EUR 25,41).
  • FoutHet verkeerde tarief gebruiken omdat het type goed of dienst niet duidelijk is.
    OplossingVoedingsmiddelen, water, geneesmiddelen, boeken, dagbladen, hotelovernachtingen, kappersdiensten en personenvervoer vallen onder 9%. De rest valt onder 21%, tenzij specifiek vrijgesteld (onderwijs, zorg, financiële diensten). Bij twijfel check de Tabel I bij de Wet OB 1968 of vraag de Belastingdienst om een ruling.
  • FoutVrijstelling verwarren met het 0%-tarief.
    OplossingHet 0%-tarief (export, intracommunautaire leveringen) geeft recht op aftrek van voorbelasting - je rekent geen BTW maar trekt wel BTW op inkopen af. Vrijstelling (onderwijs, zorg, financiële diensten, woningverhuur) sluit voorbelasting-aftrek uit. Het verschil bepaalt of BTW op kosten budgetneutraal is of een echte kostenpost wordt.
  • FoutAannemen dat je direct BTW-plichtig bent bij start van je onderneming.
    OplossingVoor de KOR (kleineondernemersregeling) blijf je vrijgesteld zolang je jaaromzet onder EUR 20.000 blijft. Aanmelden bij de Belastingdienst is verplicht en bindt je 3 jaar. Boven de drempel of bij investeringszware bedrijven is de KOR vaak ongunstig - reken altijd door wat de gemiste voorbelasting-aftrek kost.
  • FoutGeïnde BTW als omzet beschouwen.
    OplossingDe BTW die je van klanten ontvangt hoort niet tot je omzet - het is een doorlooppost richting de Belastingdienst. Reserveer afgedragen BTW direct op een aparte rekening of in een sub-grootboek, zodat het beschikbaar is bij de kwartaalaangifte. Veel ZZP'ers komen in betalingsproblemen omdat ze de BTW per ongeluk uitgeven.

Veelgestelde vragen

Wat zijn de Nederlandse BTW-tarieven in 2026?

Nederland kent in 2026 drie tarieven: 21% (algemeen tarief voor de meeste goederen en diensten), 9% (verlaagd tarief voor onder andere voedingsmiddelen, water, geneesmiddelen, boeken, dagbladen, hotelovernachtingen, kappersdiensten en personenvervoer) en 0% (intracommunautaire leveringen B2B en export buiten de EU). De tarieven staan beschreven in de Wet op de omzetbelasting 1968 en zijn voor 2026 ongewijzigd gebleven. Raadpleeg altijd belastingdienst.nl voor de meest actuele lijst.

Wat is de drempel voor de kleineondernemersregeling (KOR)?

De KOR-drempel ligt op EUR 20.000 omzet per kalenderjaar. Ondernemers (eenmanszaak, ZZP, VOF) die onder deze drempel blijven kunnen kiezen voor vrijstelling van BTW-administratie en -afdracht. Aanmelden gebeurt via een formulier op belastingdienst.nl, minimaal 4 weken voor het kwartaal waarin je wilt instappen. Deelname duurt minimaal 3 jaar. Belangrijke afweging: KOR-ondernemers mogen geen voorbelasting op zakelijke inkopen aftrekken, wat bij investeringen of veel BTW op kosten ongunstig kan uitpakken.

Hoe werkt de aftrek van voorbelasting (BTW vooraftrek)?

Als BTW-plichtige ondernemer mag je de BTW die je betaalt op zakelijke inkopen aftrekken van de BTW die je aan klanten in rekening brengt. Per saldo draag je alleen de toegevoegde waarde af. Voorwaarden: je hebt een geldige factuur met BTW-vermelding, de inkoop is zakelijk gebruikt, en het is binnen 5 jaar na het kwartaal van inkoop. Voor gemengd gebruik (privé én zakelijk) trek je naar verhouding af; voor auto's gelden aparte regels (forfaitaire correctie of werkelijk gebruik). Suppleer fouten binnen 8 weken na ontdekking.

Wanneer geldt de verleggingsregeling (BTW verlegd)?

De verleggingsregeling verschuift de BTW-plicht van leverancier naar afnemer. Binnen Nederland geldt verlegging onder andere in de bouw, schoonmaak, afvalverwerking en bij leveringen van mobiele telefoons of laptops boven EUR 10.000. Bij grensoverschrijdende B2B-leveringen binnen de EU is verlegging standaard (intracommunautaire levering): leverancier factureert 0% met vermelding 'BTW verlegd' en het BTW-nummer van de afnemer; de afnemer doet zelf BTW-aangifte in eigen land. Voor de Nederlandse leverancier is daarnaast een ICP-opgaaf verplicht.

Hoe vraag ik BTW terug die ik in andere EU-landen heb betaald?

Voor BTW die je als Nederlandse ondernemer hebt betaald op zakelijke kosten in een ander EU-land (bijvoorbeeld brandstof, hotels, beurzen) vraag je teruggave aan via het Mini One Stop Shop / EU-BTW-portaal van de Belastingdienst. Je dient het verzoek in vóór 30 september van het jaar volgend op het kalenderjaar waarop het ziet. Het EU-land waar de BTW werd betaald beoordeelt de aanvraag volgens de eigen regels. Voor BTW van buiten de EU (bijvoorbeeld Zwitserland of VK) gelden separate procedures via het 13e-richtlijnverzoek of de nationale terugvraagregeling van dat land.

Hoe vaak moet ik BTW-aangifte doen?

De standaard frequentie is per kwartaal: 4 aangiften per jaar, telkens uiterlijk de laatste dag van de maand na het kwartaal (bijvoorbeeld Q1 indienen voor 30 april). De Belastingdienst kan maandaangifte voorschrijven bij hoge omzetten of structurele teruggave, of jaaraangifte toestaan voor zeer kleine ondernemingen. Aangifte gaat elektronisch via Mijn Belastingdienst Zakelijk of via boekhoudsoftware. Te laat indienen leidt tot een verzuimboete (minimaal EUR 68 voor eerste verzuim, oplopend bij herhaling) plus belastingrente over te laat betaalde BTW.

Wat is het verschil tussen het 0%-tarief en BTW-vrijstelling?

Het 0%-tarief en vrijstelling lijken op elkaar (in beide gevallen geen BTW op de factuur), maar het verschil zit in de aftrek van voorbelasting. Bij het 0%-tarief (export, intracommunautaire leveringen B2B) mag je wél de BTW op je zakelijke inkopen aftrekken - dat maakt internationale handel budgetneutraal. Bij vrijstelling (onderwijs, medische zorg, financiële diensten, verhuur van woningen) mag je géén voorbelasting aftrekken - de BTW op kosten wordt dan een echte kostenpost. Een fysiotherapeut die EUR 5.000 + 21% BTW investeert in apparatuur kan die EUR 1.050 BTW niet terugvragen omdat zorg is vrijgesteld.

Moet ik BTW rekenen bij verkoop aan EU-consumenten via mijn webshop?

Tot een totaal van EUR 10.000 verkoop per jaar naar alle EU-consumenten samen mag je Nederlandse BTW (21% of 9%) rekenen. Boven die drempel moet je het BTW-tarief van het bestemmingsland toepassen. In plaats van in elk EU-land afzonderlijk te registreren gebruik je de One Stop Shop (OSS) regeling: één registratie bij de Nederlandse Belastingdienst en één kwartaalaangifte voor alle EU-verkopen, met automatische verdeling naar de juiste lidstaten. Voor B2B-verkoop blijft de verleggingsregeling van toepassing (0% met BTW-nummer van de zakelijke afnemer).

Bronnen

Methodologie

Deze calculator implementeert de twee kernhandelingen van BTW. In de modus 'BTW toevoegen' wordt Bruto = Netto × (1 + Tarief/100) gebruikt om BTW toe te voegen aan een prijs exclusief BTW. In de modus 'BTW eraf halen' wordt Netto = Bruto / (1 + Tarief/100) gebruikt om de BTW uit een prijs inclusief BTW te halen; het BTW-bedrag is het verschil tussen bruto en netto. Het tariefveld accepteert waarden van 0% tot 50%, waarmee alle Nederlandse tarieven (21% algemeen, 9% verlaagd, 0% nul) plus alle EU- en internationale BTW-, GST-, IVA-, MwSt- en TVA-tarieven gedekt zijn. De calculator bepaalt niet welk tarief van toepassing is op een specifiek product, dienst of transactie - de keuze tussen 21% en 9%, beoordeling van vrijstellingen, plaats-van-leveringregels en de toepassing van de verleggingsregeling blijven de verantwoordelijkheid van de gebruiker. Raadpleeg bij twijfel altijd belastingdienst.nl of een belastingadviseur.

Meer over onze methodologie →

Handige Tips

  • Sla deze calculator op als bladwijzer voor snelle toegang
  • Gebruik de deelknop om je resultaten te versturen
  • Probeer verschillende scenario's om resultaten te vergelijken
  • Bekijk onze gerelateerde calculators voor meer informatie

Vind je deze calculator handig? Deel hem:

Sluit deze calculator in

Gerelateerde Calculators

Hypotheek CalculatorBereken je maandelijkse hypotheeklasten, totale rente en bekijk een volledig aflossingssch...AfschrijvingscalculatorBereken de afschrijving van bedrijfsmiddelen met meerdere methoden, volledige schema's en ...Samengestelde BeleggingscalculatorBereken hoe je beleggingen groeien in de loop der tijd met samengestelde rente en regelmat...ROI CalculatorBereken het rendement op investering voor zakelijke en persoonlijke beleggingen. Bepaal je...