Mehrwertsteuerrechner
Mehrwertsteuer berechnen – MwSt. zum Nettopreis addieren oder aus dem Bruttopreis herausrechnen
MwSt.-Berechnungsformeln
Die Mehrwertsteuer (MwSt.) verstehen
Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist eine Verbrauchssteuer, die auf Waren und Dienstleistungen in jeder Stufe der Produktion oder des Vertriebs erhoben wird. Anders als die Umsatzsteuer, die nur beim Endverkauf anfällt, wird die Mehrwertsteuer schrittweise entlang der gesamten Wertschöpfungskette erhoben: Jedes Unternehmen zahlt MwSt. auf seine Einkäufe und erhebt MwSt. auf seine Verkäufe.
Die Mehrwertsteuer wird in über 160 Ländern weltweit angewendet, darunter alle Mitgliedstaaten der Europäischen Union, das Vereinigte Königreich, Kanada (als GST/HST), Australien (als GST) und viele asiatische Länder. Die Vereinigten Staaten sind insofern eine Ausnahme, als sie kein bundesweites Mehrwertsteuersystem haben und stattdessen staatliche Umsatzsteuern erheben.
Für Verbraucher erscheint die MwSt. als zusätzliche Kostenposition beim Kauf. Für Unternehmen ist die MwSt. im Allgemeinen neutral, da sie die auf Geschäftseinkäufe gezahlte Vorsteuer mit der auf Verkäufe erhobenen Umsatzsteuer verrechnen können und letztlich nur den Mehrwertanteil an den Staat abführen.
MwSt.-Sätze weltweit
MwSt.-Sätze variieren zwischen den Ländern erheblich und umfassen häufig mehrere Steuersätze für verschiedene Warenkategorien.
| Land | Normalsatz | Ermäßigter Satz | Hinweise |
|---|---|---|---|
| Vereinigtes Königreich | 20 % | 5 % | 0 % für Grundnahrungsmittel, Kinderbekleidung |
| Deutschland | 19 % | 7 % | Ermäßigter Satz für Lebensmittel, Bücher |
| Frankreich | 20 % | 5,5 %, 10 % | Mehrere ermäßigte Sätze |
| Italien | 22 % | 4 %, 10 % | Super-reduziert für Grundbedarfsgüter |
| Spanien | 21 % | 10 % | 4 % für Brot, Milch, Medikamente |
| Ungarn | 27 % | 5 %, 18 % | Höchster Satz in der EU |
| Luxemburg | 17 % | 8 % | Niedrigster Normalsatz in der EU |
| Australien (GST) | 10 % | 0 % | Einheitlicher Satz, Grundbedarfsgüter befreit |
| Kanada (GST) | 5 % | Variiert | Provinzielle HST kommt hinzu |
| Japan | 10 % | 8 % | Ermäßigt für Lebensmittel |
Arten von MwSt.-Berechnungen
MwSt. hinzufügen
Mit dem Nettopreis beginnen, mit (1 + MwSt.-Satz) multiplizieren. 100 € + 19 % MwSt. = 119 € brutto.
MwSt. herausrechnen
Bruttopreis durch (1 + MwSt.-Satz) dividieren. 119 € ÷ 1,19 = 100 € netto.
MwSt.-Betrag ermitteln
Aus dem Bruttobetrag: mit (MwSt.-Satz ÷ (100 + MwSt.-Satz)) multiplizieren. 119 € × (19/119) = 19 € MwSt.
Rechnungsaufschlüsselung
Auf Geschäftsrechnungen stets Netto, MwSt. und Brutto getrennt ausweisen, um die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen.
MwSt. für Unternehmen
Anmeldeschwelle
Die meisten Länder schreiben eine MwSt.-Anmeldepflicht vor, sobald der Umsatz eine bestimmte Grenze überschreitet. Deutschland: 22.000 €. Einige Länder haben keine Schwelle.
Vorsteuerabzug
Registrierte Unternehmen können die auf Geschäftsausgaben gezahlte MwSt. als Vorsteuer geltend machen. Alle Rechnungen mit ausgewiesener MwSt. für die Buchführung aufbewahren.
Grenzüberschreitende Verkäufe
B2B-Exporte sind in der Regel nullbesteuert. B2C-Verkäufe an EU-Verbraucher folgen den Steuersätzen des Ziellandes (OSS-Verfahren).
Abgabefristen
MwSt.-Meldungen sind in der Regel quartalsweise oder monatlich einzureichen. Verspätete Abgaben werden in den meisten Ländern mit Bußgeldern und Zinsen belegt.
Häufig gestellte Fragen
Was ist der Unterschied zwischen MwSt. und Umsatzsteuer?
Die MwSt. wird in jeder Produktionsstufe erhoben und ermöglicht Unternehmen den Vorsteuerabzug. Die Umsatzsteuer wird nur beim Endverkauf an Verbraucher erhoben. Die MwSt. gilt allgemein als effizienter und schwerer zu umgehen.
Wie rechne ich die MwSt. aus einem Bruttopreis heraus?
Den Bruttopreis durch (1 + MwSt.-Satz als Dezimalzahl) dividieren. Bei 19 % MwSt.: 119 € ÷ 1,19 = 100 € netto. Der MwSt.-Betrag beträgt 119 € − 100 € = 19 €.
Unterliegen alle Produkte der Mehrwertsteuer?
Nein. Die meisten Länder haben Befreiungen (keine MwSt., kein Vorsteuerabzug möglich) und nullbesteuerte Güter (0 % MwSt., Vorsteuerabzug möglich). Häufige Befreiungen umfassen Finanzdienstleistungen, Bildung und Gesundheitsversorgung.
Muss ich auf Exporte MwSt. berechnen?
Exporte in Nicht-EU-Länder sind in der Regel nullbesteuert. Innerhalb der EU gilt für B2B-Verkäufe das Reverse-Charge-Verfahren. Die Regelungen variieren je nach Zielland – konsultieren Sie die lokalen Vorschriften.
Profi-Tipps
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