Gehaltsrechner

Zwischen Lohnsteuer (14–45 % progressiv), Solidaritätszuschlag (5,5 % der Lohnsteuer über Freigrenze), Kirchensteuer (8/9 % der Lohnsteuer bei Kirchenmitgliedschaft) und Sozialabgaben (KV 7,3 % + halber Zusatzbeitrag, PV 1,7–2,3 %, RV 9,3 %, AV 1,3 %) summieren sich die Abzüge typischerweise auf 35–45 % des Bruttogehalts. Bei Steuerklasse VI oder hohen Einkommen mit Spitzensteuersatz kann der Abzug bis zu 50 % erreichen.

Steuerklasse I: Ledige, Geschiedene, Verwitwete (nach Ablauf des Trauerjahres). II: Alleinerziehende mit Entlastungsbetrag. III: Verheiratete als Hauptverdiener (Partner in V) oder Verwitwete im ersten Jahr. IV: Verheiratete bei ähnlichem Einkommen (paritätisch), optional mit Faktor. V: Partner in Steuerklassenkombination III/V mit geringerem Einkommen. VI: Zweit- und Nebenjobs ohne Freibeträge. Die Wahl beeinflusst die monatliche Lohnsteuer – die endgültige Jahressteuer ist immer gleich (Splittingtarif bei Ehepaaren).

Der Arbeitgeber wendet die elektronischen Lohnsteuermerkmale (ELStAM) und den Einkommensteuertarif § 32a EStG an. Vom Bruttojahresgehalt werden Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 €), Sonderausgaben-Pauschbetrag (36 €) sowie Vorsorgepauschale abgezogen. Auf das verbleibende Einkommen wird der progressive Tarif (Eingangssteuersatz 14 % ab 11.605 €, Spitzensteuersatz 42 % ab 66.761 €, Reichensteuer 45 % ab 277.826 €) angewendet und auf zwölf Monate verteilt. Dieser Rechner nutzt eine vereinfachte Variante.

Häufig ja, besonders mit Arbeitgeberzuschuss (seit 2022 verpflichtend 15 % bei Entgeltumwandlung). Beiträge bis 7.248 € (2024, 8 % der BBG-West) sind steuerfrei und bis 3.624 € (4 %) sozialversicherungsfrei. Jeder eingezahlte Euro kostet netto oft nur 50–60 Cent. Nachteile: spätere Auszahlungen sind voll steuer- und KV-pflichtig (sofern in GKV), und das Geld ist bis zum Ruhestand gebunden. Vergleichen Sie immer Förderquote und Produktkosten.

bAV-Entgeltumwandlung wirkt sofort über die Gehaltsabrechnung: weniger zu versteuerndes Einkommen, weniger Sozialabgaben (bis BBG). Riester wird über Zulagen (Grundzulage 175 €, Kinderzulage 300 € je Kind) und Sonderausgabenabzug nachgelagert gefördert. Familien mit mehreren Kindern und mittlerem Einkommen profitieren oft mehr von Riester; Gutverdiener ohne Kinder und mit hohem Grenzsteuersatz häufig stärker von bAV. Ein Vergleich beider Optionen mit der individuellen Steuersituation ist immer sinnvoll.

Die Lohnsteuer ist eine monatliche Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, berechnet auf Basis Ihrer Steuerklasse und der ELStAM. Nach Jahresende ermittelt das Finanzamt mit der Einkommensteuererklärung die tatsächliche Steuerlast – unter Berücksichtigung von Werbungskosten (über Pauschbetrag), Sonderausgaben, außergewöhnlichen Belastungen und ggf. dem Splittingtarif. Differenzen werden erstattet oder nachgefordert. Bei Ehepaaren mit III/V kommt es oft zu Nachzahlungen, bei IV/IV mit hohen Werbungskosten häufig zu Rückerstattungen.

Seit 2021 wurde der Soli für rund 90 % der Steuerzahler abgeschafft. Er beträgt weiterhin 5,5 % der Lohnsteuer, fällt aber erst über der Freigrenze von 18.130 € Jahres-Lohnsteuer (Steuerklasse I, 2024) bzw. 36.260 € (Steuerklasse III) an. Zwischen Freigrenze und Vollbelastungsgrenze (rund 33.900 € bzw. 67.800 € Lohnsteuer) gilt eine gleitende Milderungszone. Mit einem Bruttojahreseinkommen unter rund 73.000 € (Single, Steuerklasse I) zahlen Sie in der Regel keinen Soli.

Krankenversicherung und Pflegeversicherung: 62.100 €/Jahr bzw. 5.175 €/Monat bundeseinheitlich. Renten- und Arbeitslosenversicherung: 90.600 €/Jahr (7.550 €/Monat) in Westdeutschland, 88.800 €/Jahr (7.400 €/Monat) in Ostdeutschland. Die Versicherungspflichtgrenze für die GKV (Jahresarbeitsentgeltgrenze) liegt 2024 bei 69.300 €/Jahr – ab diesem Bruttoeinkommen ist ein Wechsel in die private Krankenversicherung möglich. Die Werte werden jährlich an die Lohnentwicklung angepasst.

Das Gesamtbrutto enthält alle Lohnbestandteile. Vom Steuerbrutto werden steuerfreie Bezüge (z.B. Sachzuwendungen bis 50 €/Monat, ÖPNV-Job-Ticket pauschal versteuert, bAV bis 8 % der BBG) abgezogen. Das Sozialversicherungsbrutto kann davon abweichen: bAV ist nur bis 4 % der BBG sozialabgabenfrei. Daher kann beispielsweise eine bAV von 6 % des Brutto steuerfrei, aber zur Hälfte sozialabgabenpflichtig sein. Lohnabrechnung und Lohnsteuerbescheinigung weisen alle drei Werte separat aus.

Die Minijob-Grenze ist seit Oktober 2022 dynamisch an den gesetzlichen Mindestlohn gekoppelt: 538 € pro Monat bei 12 €/Stunde, 556 € pro Monat bei 12,41 €/Stunde (ab 2024), 6.456 € pro Jahr. Bei Mindestlohnerhöhungen passt sich die Grenze automatisch an. Wer mehr verdient, rutscht in den Übergangsbereich (Midijob, 556,01–2.000 €) mit reduzierten Arbeitnehmerbeiträgen, die linear bis zum vollen Satz ansteigen. Über 2.000 € gelten die regulären Sozialabgaben.

Ja, über einen Lohnsteuerfreibetrag beim Finanzamt (Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung, Formular Hauptvordruck plus Anlage). Bei Werbungskosten deutlich über dem Pauschbetrag von 1.230 € (z.B. doppelte Haushaltsführung, viele Fahrtkilometer mit Pendlerpauschale von 0,30 €/km bis 21 km und 0,38 €/km darüber, Fortbildungskosten) lohnt das, weil Sie monatlich mehr netto erhalten. Alternativ erfolgt die Berücksichtigung über die Jahressteuererklärung mit anschließender Rückerstattung.

Echte Lohnabrechnungen berücksichtigen alle eingetragenen Freibeträge (Kinderfreibeträge für Soli und Kirchensteuer, Behindertenpauschbetrag, individuelle Freibeträge), den exakten Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse (Spanne 0,9–2,5 %), Pflegeversicherungsabschläge je Kind, Pauschalversteuerungen für Sachbezüge sowie regionale Besonderheiten wie Kammerbeiträge oder vermögenswirksame Leistungen. Verstehen Sie diesen Rechner als Planungsschätzung im Bereich von etwa 3–5 % Abweichung zum tatsächlichen Auszahlungsbetrag.