¿Esta calculadora sirve para una nómina española?
Solo como referencia. La herramienta modela el sistema de EE. UU. (IRS, FICA, tasas estatales) y usa dólares. Para una nómina española real necesitas aplicar la retención de IRPF según las tablas vigentes de la AEAT, la cotización del trabajador a la Seguridad Social (6,35% sobre la base) y, por lo general, distribuir el salario en 14 pagas. Úsala para escenarios estadounidenses o para comparar conceptos.
¿Cómo calculo mi nómina española paso a paso?
Parte del salario bruto mensual. Resta la cotización del trabajador a la Seguridad Social: 4,70% contingencias comunes + 1,55% desempleo + 0,10% formación profesional = 6,35% aplicado sobre la base de cotización (con los topes mensuales que publica anualmente la Tesorería General de la Seguridad Social). Resta la retención de IRPF según tu porcentaje individual (en función de salario, situación familiar y comunidad autónoma; consulta tu certificado de retenciones o el simulador de la AEAT). El resultado es el salario neto. Si tu convenio prorratea las pagas extras, divide entre 12; si no, espera dos pagas extras adicionales en verano y Navidad.
¿Qué diferencia hay entre cobrar en 12 o en 14 pagas?
El bruto anual es el mismo en ambos casos; cambia el reparto. Con 14 pagas (12 mensualidades más dos pagas extraordinarias, regulado por el Estatuto de los Trabajadores y los convenios colectivos), cobras dos cheques más altos en verano y Navidad y mensualidades algo menores el resto del año. Con 12 pagas, esas extras se prorratean: cada mes recibes un importe mayor, pero no hay pagas extraordinarias. La retención de IRPF se ajusta para que el total anual sea equivalente.
¿Cómo se calcula la retención de IRPF en España?
La AEAT publica un algoritmo (Reglamento del IRPF y Ley 35/2006) que estima la cuota anual aplicando los tramos progresivos sobre los rendimientos netos del trabajo, considerando reducciones por situación personal y familiar (hijos, cónyuge, ascendientes, discapacidad). Ese impuesto anual se divide entre el número de pagas previstas (12 o 14) para obtener el porcentaje de retención. Tu empresa lo recalcula si cambian las circunstancias o el salario.
¿Qué es la base de cotización a la Seguridad Social?
Es la cantidad sobre la que se aplican los porcentajes de cotización. Para el régimen general suele coincidir con el salario bruto más prorrateo de pagas extras, con un tope mínimo (la base mínima del grupo de cotización) y un tope máximo publicados anualmente en el BOE por la Tesorería General de la Seguridad Social. Si superas el tope máximo, las cotizaciones se quedan en ese límite aunque tu salario sea mayor.
¿Por qué mi neto en EE. UU. es tan inferior al bruto?
Entre impuesto federal (10%-37% progresivo), impuesto estatal (0%-13% según el estado), Seguro Social (6,2% hasta $184.500) y Medicare (1,45% sin tope), más beneficios y aportes al 401(k), las deducciones suelen ir del 25% al 40% del bruto. Los ingresos altos en estados con impuestos elevados están en la parte superior del rango.
¿Qué es FICA?
FICA son las siglas de la Federal Insurance Contributions Act: combina Seguro Social (6,2%) y Medicare (1,45%), 7,65% total retenido en cada nómina. Tu empleador aporta otro 7,65% que no aparece en el recibo. FICA financia jubilación, discapacidad, prestaciones de supervivencia y la cobertura hospitalaria de Medicare. Es el equivalente conceptual a las cotizaciones a la Seguridad Social en España, aunque con porcentajes y prestaciones distintas.
¿Cómo se retiene realmente el impuesto federal en EE. UU.?
Los empleadores aplican el Método de Porcentaje del IRS (Publicación 15-T). Anualizan el bruto, restan la deducción estándar asociada a tu estado civil del W-4, recorren la tabla de tramos para obtener el impuesto anual y lo dividen entre el número de periodos. Esta calculadora hace una versión simplificada y no modela los ajustes del W-4 por múltiples empleos, dependientes ni retención adicional.
Pre-impuesto vs post-impuesto: ¿qué conviene más?
Las deducciones pre-impuesto (401(k) tradicional, HSA, FSA, primas estándar de salud) reducen el ingreso gravable ahora, así que pagas menos impuesto en el ejercicio. Las post-impuesto (Roth 401(k), Roth IRA por nómina, seguros de vida ampliados) salen de dinero ya gravado, pero las retiradas cualificadas son libres de impuestos. Los trabajadores jóvenes en tramos bajos suelen preferir Roth; los altos ingresos cercanos a la jubilación, pre-impuesto.
¿Por qué desaparece el Seguro Social a final de año en EE. UU.?
El 6,2% del Seguro Social solo se aplica hasta la base salarial anual: $184.500 en 2026. Una vez superado el acumulado, tu empleador deja de retener Seguro Social el resto del año y el neto sube. Medicare no tiene tope, así que sigue saliendo de cada cheque.
¿Qué es el Additional Medicare Tax del 0,9%?
El IRS exige retener un 0,9% extra de Medicare sobre salarios individuales superiores a $200.000 en el año, sin importar el estado civil. No hay aportación del empleador. La liquidación final usa el umbral del hogar ($200.000 soltero, $250.000 casado conjunto) en la declaración. Esta calculadora no modela el recargo, así que para altos ingresos subestimará ligeramente la retención.
¿Cómo afectan las horas extras a mi nómina estadounidense?
La Fair Labor Standards Act exige pagar a los empleados no exentos al menos 1,5 veces la tarifa habitual por las horas que excedan 40 a la semana. Las horas extras se gravan al tramo marginal, no a una tasa especial: a veces parece que se gravan más porque un cheque grande empuja las tablas a un tramo superior, pero el impuesto anual total es el mismo que si el ingreso se hubiera repartido.
¿Por qué mi recibo real no coincide exactamente con esta calculadora?
La nómina real aplica las tablas del Método de Porcentaje del IRS y captura datos del W-4 que esta herramienta no contempla (múltiples empleos, créditos por dependientes, retenciones extra). Además tu estado puede tener tramos progresivos o impuestos locales (NYC, Filadelfia, SDI en California) que el tipo plano simplificado no refleja. Considéralo una estimación de planificación dentro de un 5%-10% de la cifra real.
