Quelle est la difference entre taux marginal (TMI) et taux moyen d'imposition ?
Le taux marginal (TMI) est le taux applique a votre dernier euro de revenu imposable -- la tranche la plus haute que vous atteignez (0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 % en 2026). Le taux moyen, ou effectif, est l'impot total divise par le revenu net imposable. Un celibataire a 35 000 EUR de salaire est en TMI 30 % mais a un taux moyen d'environ 8 % car la majorite de son revenu est taxee a 0 % et 11 %.
Comment fonctionnent les tranches du bareme progressif 2026 ?
Pour les revenus 2025 (declaration 2026), par part de quotient familial : 0 % jusqu'a 11 600 EUR, 11 % de 11 601 a 29 579 EUR, 30 % de 29 580 a 84 577 EUR, 41 % de 84 578 a 181 917 EUR, et 45 % au-dela. Chaque taux ne s'applique qu'a la tranche correspondante. Le bareme est revalorise chaque annee selon l'inflation.
Comment fonctionne le quotient familial ?
Le quotient familial (QF) divise le revenu net imposable par le nombre de parts fiscales : 1 part pour un celibataire, 2 pour un couple marie/pacse, +0,5 par enfant (1 part a partir du 3e enfant), +0,5 pour parent isole. On applique le bareme au revenu par part, puis on multiplie par le nombre de parts. Cela reduit l'IR des familles, mais l'avantage est plafonne a 1 807 EUR par demi-part en 2026.
Quelle difference entre l'abattement de 10 % et les frais reels ?
Par defaut, l'administration applique un abattement automatique de 10 % sur les salaires et pensions (plancher 495 EUR, plafond 14 171 EUR par declarant en 2026). Si vos frais professionnels reels (transport domicile-travail, repas, formation, double residence) depassent ce forfait, optez pour les frais reels en les detaillant case 1AK. Plus pertinent au-dela d'environ 30-40 km aller-retour quotidiens.
Comment fonctionne le prelevement a la source (PAS) ?
Depuis 2019, l'IR est preleve mensuellement par l'employeur (salaries) ou par acompte DGFiP (TNS, retraites, revenus fonciers). Le taux personnalise est calcule par la DGFiP a partir de votre derniere declaration et figure sur votre avis d'imposition. Vous pouvez le moduler sur impots.gouv.fr en cas de changement de situation (mariage, naissance, baisse de revenus). La regularisation finale a lieu chaque ete.
La CSG et la CRDS sont-elles incluses dans cet impot ?
Non. La CSG (9,2 %) et la CRDS (0,5 %), soit 9,7 % au total sur les revenus d'activite, sont des prelevements sociaux distincts de l'impot sur le revenu, deja prelevees sur la fiche de paie. Une partie de la CSG (6,8 % sur 9,2 %) est deductible du revenu imposable l'annee suivante. Le calculateur estime uniquement l'IR au bareme.
Comment fonctionne la decote pour les faibles impots ?
La decote reduit l'IR pour les foyers a faible imposition. En 2026, elle s'applique tant que l'impot est inferieur a 1 982 EUR (celibataire) ou 3 277 EUR (couple). La formule : decote = 897 EUR - 45,25 % de l'impot calcule (celibataire), ou 1 483 EUR - 45,25 % (couple). Elle s'applique automatiquement apres calcul du bareme et avant les reductions/credits d'impot.
Faut-il declarer ses revenus locatifs et plus-values ?
Oui, tous : revenus fonciers (regime micro-foncier avec abattement 30 % si recettes inferieures a 15 000 EUR, sinon reel), micro-BIC pour location meublee non professionnelle (abattement 50 % ou 71 % en classe), plus-values immobilieres (taux forfaitaire 19 % + 17,2 % de prelevements sociaux, abattements pour duree de detention), plus-values mobilieres et dividendes (PFU 30 % ou bareme sur option), gains crypto au-dela de 305 EUR de cession annuelle.
Le PER permet-il vraiment d'economiser de l'impot ?
Oui, si vous choisissez la deduction des versements du revenu imposable (option par defaut). Plafond : 10 % des revenus professionnels de l'annee precedente, dans la limite de 37 680 EUR en 2026 (10 % de 8 fois le PASS), avec report des plafonds non utilises des 3 dernieres annees. Economie d'IR = montant verse x TMI. A la TMI 41 %, 10 000 EUR verses economisent 4 100 EUR d'IR -- mais sortie a la retraite imposee.
Quels credits d'impot oublie-t-on souvent ?
Les plus oublies : credit d'impot emploi a domicile (50 % des depenses, plafond 12 000 EUR + 1 500 EUR par enfant/personne agee), frais de garde des moins de 6 ans (50 %, plafond 3 500 EUR par enfant), dons aux associations (66 % du montant, 75 % pour l'aide aux personnes en difficulte type Restos du Coeur), travaux de transition energetique (MaPrimeRenov + CITE residuel), et le credit cotisations syndicales (66 %).
Quand declarer et quand payer ?
Declaration en ligne entre avril et juin (dates limites echelonnees par departement : mi-mai zones 1, fin mai zone 2, debut juin zone 3). Avis d'imposition entre juillet et septembre. Si solde restant a payer apres PAS, prelevement automatique en septembre (ou 4 echeances de septembre a decembre si solde superieur a 300 EUR). En cas de retard de declaration : majoration de 10 % minimum, jusqu'a 80 % en cas de fraude.
Le calculateur tient-il compte du bareme 2026 ?
Oui, il utilise le bareme IR 2026 (revenus 2025) issu de la loi de finances pour 2026, revalorise de 0,9 % par rapport a l'annee precedente : seuils a 11 600, 29 579, 84 577 et 181 917 EUR. Pour les revenus 2026 (declaration 2027), une nouvelle revalorisation sera appliquee. Verifiez toujours le bareme en vigueur sur impots.gouv.fr ou dans la documentation BOFiP avant declaration.
