Le 401(k) existe-t-il en France ?
Non, le 401(k) est un dispositif americain regi par l'Internal Revenue Code. Les equivalents francais sont le PER (Plan d'Epargne Retraite individuel ou d'entreprise, issu de la loi Pacte 2019), le PERCO/PER Collectif, le PEE (Plan d'Epargne Entreprise) et, pour certaines categories de salaries, les regimes a cotisations definies de l'article 83 du CGI. Ce calculateur permet de modeliser la logique commune : versement salarie, abondement employeur, capitalisation et fiscalite differee.
Quel est le plafond de versement deductible sur un PER en France ?
Le plafond de deduction PER est codifie a l'article 163 quatervicies du CGI : 10 % des revenus professionnels de l'annee N-1, dans la limite de 8 PASS (plafond annuel de la securite sociale). En 2026, le PASS est d'environ 47 100 EUR, ce qui porte le plafond a environ 37 680 EUR par an. Les plafonds non utilises des trois dernieres annees peuvent etre reportes.
Quelle est la limite de l'abondement employeur sur un PEE ou un PER Collectif ?
L'abondement employeur est plafonne par l'article L3332-11 du Code du travail : il ne peut depasser le triple du versement du salarie et est limite a 8 % du PASS par an et par salarie sur le PEE (environ 3 768 EUR en 2026), avec un seuil specifique pour le PERCO/PER Collectif. Les sources officielles incluent Service-public.fr et l'Association Francaise de la Gestion financiere (AFG).
Quelle est la fiscalite a la sortie d'un PER ?
A la sortie, deux options coexistent : capital ou rente viagere. Si les versements ont ete deduits a l'entree (art. 163 quatervicies CGI), le capital est impose au bareme de l'impot sur le revenu et les plus-values sont soumises au prelevement forfaitaire unique de 30 %. La rente est imposable comme une pension de retraite. Le PEE/PERCO ouvre lui aussi droit a une fiscalite specifique, avec exoneration d'impot sur le revenu sur les plus-values (les prelevements sociaux de 17,2 % restant dus).
Pourquoi mon solde projete varie-t-il autant quand j'ajuste le taux de rendement ?
La capitalisation a long horizon est exponentielle, donc une petite variation du taux produit un grand ecart sur le solde final. Sur 40 ans, passer de 6 % a 8 % de rendement attendu peut presque doubler le solde projete. L'AMF rappelle que cette sensibilite justifie d'utiliser des hypotheses prudentes (5 a 7 %) et de laisser de la marge pour la sequence de rendements et l'inflation.
Le calculateur tient-il compte de l'inflation ?
Non, le solde projete est en euros nominaux (futurs), pas en euros constants. Pour obtenir le montant en euros d'aujourd'hui, soustrayez votre hypothese d'inflation au rendement attendu (par exemple 4 % au lieu de 7 % pour une inflation de 3 %). L'estimation de revenu mensuel a 4 % est elle aussi nominale et devra etre reactualisee dans le temps.
L'abondement employeur reduit-il mon plafond de deduction personnel ?
Non. L'abondement employeur sur PEE ou PER Collectif est exonere d'impot sur le revenu pour le salarie (dans la limite de 8 % du PASS) et ne reduit pas votre plafond de deduction personnel sur le PER individuel codifie a l'article 163 quatervicies du CGI. Les deux enveloppes se cumulent dans la limite des plafonds reglementaires propres.
A quoi sert la regle des 4 % utilisee pour le revenu mensuel a la retraite ?
C'est une regle empirique issue de la Trinity Study : retirer 4 % du portefeuille la premiere annee de retraite (puis ajuster a l'inflation) a historiquement offert une probabilite elevee de durer 30 ans. Le calculateur multiplie le solde projete par 4 % et divise par 12 pour estimer le revenu mensuel. C'est un repere de planification, pas une garantie.
Dois-je privilegier le remboursement de mes dettes ou les versements PER ?
Captez d'abord la totalite de l'abondement employeur : un abondement de 100 % equivaut a un rendement immediat de 100 % qu'aucune dette ne facture. Comparez ensuite le taux de votre dette au rendement attendu de votre placement. En general, remboursez les dettes au-dessus de 6 a 7 % avant d'augmenter les versements PER ; en dessous, repartir entre dette et epargne retraite est souvent gagnant sur le long terme. La finance pour tous publie des comparaisons utiles pour decider.
Quels sont les sites officiels francais pour verifier ces plafonds ?
Service-public.fr publie les regles a jour du PER, du PEE et du PERCO. L'AMF (Autorite des marches financiers) edite des guides sur le PER et les frais. L'AFG (Association Francaise de la Gestion financiere) publie les statistiques d'epargne salariale et les baremes annuels d'abondement. La Banque de France et la documentation BOFiP (BOI-IR-RICI) couvrent la fiscalite.
Le PER individuel est-il accessible aux travailleurs non salaries ?
Oui. Le PER individuel (PERIN) a remplace le PERP et le contrat Madelin depuis la loi Pacte 2019. Les travailleurs non salaries beneficient d'un plafond Madelin specifique : 10 % du benefice imposable plafonne a 8 PASS, plus 15 % de la fraction du benefice comprise entre 1 et 8 PASS, soit environ 87 000 EUR de versements deductibles en 2026 pour les revenus les plus eleves.
Comment fonctionne le compartiment 'article 83' ?
Les regimes de l'article 83 du CGI sont des regimes a cotisations definies, mis en place a l'initiative de l'employeur pour une categorie objective de salaries. Les cotisations sont obligatoires, deductibles dans certaines limites, et la sortie se fait principalement en rente viagere. Depuis la loi Pacte 2019, ces droits peuvent etre transferes vers un PER d'entreprise obligatoire (PERO).
