MrCalculators Logo

ADVERTISEMENT

Mobile Banner
320×100

BTW Calculator

Bereken btw (omzetbelasting), totaalprijs of reken terug naar de prijs exclusief btw volgens Nederlandse tarieven.

BTW-formules

BTW-bedrag
Formule laden...
Totaalprijs
Formule laden...
Exclusief btw (terugrekenen)
Formule laden...
€
%
Veelgebruikte btw-tarieven:

BTW (omzetbelasting) in Nederland begrijpen

BTW staat voor Belasting Toegevoegde Waarde en is de Nederlandse vorm van omzetbelasting. Het is een consumptiebelasting die door de Belastingdienst wordt geheven op vrijwel alle goederen en diensten. In tegenstelling tot bijvoorbeeld de Amerikaanse 'sales tax' wordt btw in heel Europa op elk niveau van de productieketen geheven, waarbij ondernemers de voorbelasting op hun inkopen kunnen verrekenen.

Nederland kent drie btw-tarieven: 21% (algemeen tarief), 9% (verlaagd tarief voor onder meer voedsel, boeken en medicijnen) en 0% (intracommunautaire leveringen en export). Deze calculator werkt beide kanten op: bereken de prijs inclusief btw, of reken vanaf een totaalbedrag terug naar de prijs exclusief btw.

De drie Nederlandse btw-tarieven

Welk tarief van toepassing is hangt af van het type product of dienst. De Belastingdienst publiceert jaarlijks een complete lijst, maar in de praktijk geldt voor de meeste consumentenaankopen het algemene tarief van 21%.

21

Algemeen tarief 21%

Geldt voor het overgrote deel van goederen en diensten: elektronica, kleding, meubels, restaurantbezoek (drank), benzine, professionele diensten en zakelijke producten.

9

Verlaagd tarief 9%

Voor essentiële goederen en diensten: voedingsmiddelen, water, medicijnen, boeken, kranten, tijdschriften, kappersdiensten, fietsreparaties, sierteelt en culturele activiteiten.

0

Nultarief 0%

Voor intracommunautaire leveringen aan andere EU-ondernemers, export buiten de EU, en zeescheepvaart. Je rekent geen btw maar mag wel voorbelasting aftrekken.

vr

Vrijgesteld

Sommige diensten kennen geen btw: gezondheidszorg, onderwijs, financiele diensten, verzekeringen en verhuur van onroerend goed. Vrijstelling betekent ook geen recht op voorbelastingaftrek.

De Kleineondernemersregeling (KOR)

De KOR is een vrijwillige vrijstelling voor ondernemers met een jaaromzet onder EUR 20.000. Deelnemers brengen geen btw in rekening, doen geen btw-aangifte en mogen geen voorbelasting aftrekken. Aanmelden gaat via de Belastingdienst en geldt minimaal drie jaar.

20k

Omzetgrens EUR 20.000

De KOR geldt zolang je jaaromzet onder EUR 20.000 blijft. Overschrijd je de grens, dan vervalt de regeling vanaf die transactie en moet je weer regulier btw afdragen.

B2C

Voordelig voor B2C-ondernemers

Vooral aantrekkelijk voor zzp'ers die aan particulieren leveren (kappers, fotografen, coaches). Je kunt je prijs verlagen met 21% of dezelfde prijs vragen en de btw als marge houden.

B2B

Minder gunstig bij hoge inkopen

Lever je vooral aan zakelijke klanten of heb je veel btw op inkopen? Dan kan reguliere btw-afdracht voordeliger zijn omdat je voorbelasting kunt terugvragen.

BTW-aangifte en voorbelasting

Ondernemers doen meestal per kwartaal btw-aangifte via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Je betaalt het verschil tussen de btw die je hebt ontvangen op verkopen en de voorbelasting die je hebt betaald op zakelijke inkopen. Per saldo draag je alleen btw af over de toegevoegde waarde.

Q

Kwartaalaangifte

Standaard doe je btw-aangifte over elk kwartaal, uiterlijk een maand na afloop. Bij grotere omzet kan de Belastingdienst maandaangifte verplicht stellen; kleine ondernemers krijgen soms een jaaraangifte.

VB

Voorbelasting aftrekken

Btw op zakelijke inkopen (laptops, software, kantoor, auto) trek je af van de ontvangen btw. Bewaar alle facturen met je btw-nummer en btw-specificatie minimaal zeven jaar.

ICP

ICP-opgaaf

Lever je aan andere EU-ondernemers met 0% btw (verleggingsregeling)? Dan dien je ook een ICP-opgaaf (Intracommunautaire Prestaties) in, zodat de Belastingdienst de leveringen kan controleren.

OSS

OSS-regeling B2C

Bij B2C-verkopen aan consumenten in andere EU-landen boven EUR 10.000 totaal per jaar reken je het btw-tarief van het land van de klant. Via de One Stop Shop (OSS) draf je dit centraal af.

BTW berekenen: rekenvoorbeelden

De rekenkundige basis van btw is eenvoudig, maar het terugrekenen vanaf een totaalbedrag is een veelvoorkomende foutbron. Onthoud: vermenigvuldig om btw toe te voegen, deel door (1 + tarief) om btw eruit te halen.

+

BTW toevoegen (21%)

Een product van EUR 100 exclusief btw: EUR 100 x 0,21 = EUR 21 btw. Totaalprijs = EUR 121. Of in een stap: EUR 100 x 1,21 = EUR 121.

-

BTW terugrekenen (21%)

Bon van EUR 121 totaal: EUR 121 / 1,21 = EUR 100 exclusief btw. Btw = EUR 121 - EUR 100 = EUR 21. Nooit EUR 121 x 0,21 - dat geeft EUR 25,41 en is fout.

9

Verlaagd tarief (9%)

Boodschappen voor EUR 50 inclusief 9% btw: prijs excl. = EUR 50 / 1,09 = EUR 45,87. BTW = EUR 4,13. Voor toevoegen: EUR 45,87 x 1,09 = EUR 50.

Hoe gebruik je deze btw-calculator

  1. Kies een modus: 'Bereken btw en totaal' als je de prijs exclusief btw kent, of 'Bereken prijs exclusief btw' als je alleen het totaalbedrag van een bon of factuur hebt.
  2. Voer in de voorwaartse modus de Prijs exclusief btw (EUR) in - bijvoorbeeld de catalogusprijs die een leverancier vermeldt, of jouw uurtarief als ondernemer voordat je btw optelt.
  3. Voer in de terugrekenmodus de Totaalprijs inclusief btw (EUR) in - het eindbedrag op een kassabon of factuur dat je wilt splitsen in prijs en btw.
  4. Stel het Btw-tarief (%) in: 21% voor het algemene tarief, 9% voor het verlaagde tarief (voedsel, boeken, medicijnen), of 0% voor intracommunautaire leveringen. Gebruik de presets NL of NL laag voor snelle invoer.
  5. Klik op Berekenen om de prijs exclusief btw, het btw-bedrag en de totaalprijs naast elkaar te zien, plus een visuele balk die toont welk deel van het totaal uit btw bestaat.

Voorbeelden

Algemeen tarief: laptop van EUR 800 excl. btw

Een ondernemer in Amsterdam koopt een zakelijke laptop met catalogusprijs EUR 800 exclusief btw bij een Nederlandse leverancier. Het algemene btw-tarief van 21% is van toepassing en de btw kan als voorbelasting worden teruggevraagd via de kwartaalaangifte.

ResultaatBTW-bedrag is EUR 168,00 en de totaalprijs is EUR 968,00. BTW vormt 17,36% van de totaalprijs.

De calculator vermenigvuldigt EUR 800 met 0,21 om EUR 168 aan btw te berekenen en telt dat bij de prijs op voor een totaal van EUR 968. Voor deze zakelijke aankoop geeft de leverancier een factuur met btw-specificatie, en de ondernemer trekt de EUR 168 voorbelasting af van de af te dragen btw in de eerstvolgende kwartaalaangifte. Per saldo kost de laptop het bedrijf dus netto EUR 800.

Terugrekenen: kassabon supermarkt EUR 87,45 bij 9%

Een zelfstandig ondernemer (bijv. cateraar) heeft op een kassabon van de groothandel EUR 87,45 inclusief 9% btw voor levensmiddelen staan en wil de prijs exclusief btw weten om deze in de boekhouding te splitsen.

ResultaatPrijs exclusief btw is EUR 80,23, btw-bedrag is EUR 7,22 en het totaal blijft EUR 87,45.

In terugrekenmodus deelt de calculator het totaal door (1 + tarief/100): EUR 87,45 / 1,09 = EUR 80,23. Het verschil van EUR 7,22 is de ingebouwde btw. Voor de boekhouding wordt EUR 80,23 als kostenpost geboekt en EUR 7,22 als voorbelasting op grootboekrekening Btw te vorderen. Een veelgemaakte fout is EUR 87,45 x 0,09 = EUR 7,87 berekenen - dat is te hoog omdat het tarief op het excl.-bedrag wordt toegepast, niet op het totaal.

KOR-ondernemer: zzp-coach factureert EUR 250 zonder btw

Een zzp-coach uit Rotterdam gebruikt de Kleineondernemersregeling (KOR) omdat de jaaromzet onder EUR 20.000 blijft. Voor een coachsessie van EUR 250 brengt zij geen btw in rekening, ongeacht of de klant particulier of zakelijk is.

ResultaatBTW-bedrag is EUR 0,00 en de totaalprijs is EUR 250,00. Op de factuur staat de vermelding 'Factuur vrijgesteld van btw o.g.v. art. 25 Wet OB' (KOR).

Met 0% tarief blijft de prijs ongewijzigd: EUR 250 x 0 = EUR 0 btw, totaal EUR 250. De KOR-deelneemster mag echter ook geen voorbelasting aftrekken op haar zakelijke inkopen (laptop, kantoorruimte, software). Reken voor jezelf uit of de KOR voordelig is: vergelijk de bespaarde administratie en btw-druk voor particuliere klanten met de gemiste voorbelasting op je inkopen. Bij overschrijding van EUR 20.000 omzet vervalt de regeling per direct.

Hoe het werkt

De voorwaartse berekening past BTW=Prijs×Tarief100\text{BTW} = \text{Prijs} \times \frac{\text{Tarief}}{100} toe en vervolgens Totaal=Prijs+BTW\text{Totaal} = \text{Prijs} + \text{BTW}. Voor een product van EUR 100 bij 21% is dat EUR 100 x 0,21 = EUR 21 btw en een totaalprijs van EUR 121. Het tarief is een van de drie Nederlandse btw-tarieven: 21% algemeen, 9% verlaagd, of 0% (intracommunautair / export / KOR).

Terugrekenmodus lost dezelfde vergelijking op voor de prijs exclusief btw wanneer je alleen het totaal hebt. De formule is Excl. BTW=Totaal1+Tarief100\text{Excl. BTW} = \frac{\text{Totaal}}{1 + \frac{\text{Tarief}}{100}}. Een veelgemaakte fout is het totaal vermenigvuldigen met het tarief en aftrekken - dat overschat de btw omdat het tarief wordt toegepast op de kleinere prijs exclusief btw, niet op de grotere totaalprijs. EUR 121 / 1,21 = EUR 100, niet EUR 121 - (EUR 121 x 0,21) = EUR 95,59.

In Nederland en de hele EU zijn consumentenprijzen wettelijk verplicht inclusief btw. Dit verschilt van de Verenigde Staten waar 'sales tax' bij de kassa wordt toegevoegd. De prijs die je op het schap ziet is dus altijd het bedrag dat je daadwerkelijk betaalt - geen verrassingen achteraf. Voor B2B-facturen daarentegen geldt dat prijzen meestal exclusief btw worden gecommuniceerd, met de btw apart op de factuur.

Ondernemers doen kwartaalaangifte bij de Belastingdienst en betalen het saldo van ontvangen btw minus voorbelasting (btw op zakelijke inkopen). Bij intracommunautaire B2B-leveringen aan andere EU-landen geldt het verleggingsregime: de leverancier rekent 0% btw en de afnemer verrekent de btw zelf in het eigen land. Voor B2C-verkopen aan EU-consumenten boven EUR 10.000 totaal per jaar geldt het btw-tarief van het land van de klant, afgedragen via de One Stop Shop (OSS).

Wanneer gebruik je deze calculator

  • Offertes en facturen opstellen. Als zzp'er of ondernemer reken je vaak vanuit een prijs exclusief btw naar een totaalbedrag voor de klant. Vul je uurtarief of projectprijs in en kies 21% (of 9% bij verlaagd tarief) om de eindprijs voor de offerte of factuur te krijgen.
  • Bonnetjes splitsen voor de boekhouding. Gebruik de terugrekenmodus om totaalbedragen op kassabonnen of facturen op te splitsen in prijs exclusief btw (kostenpost) en btw-bedrag (voorbelasting). Onmisbaar voor zelfstandigen die kwartaalaangifte doen.
  • Budgetteren voor consumentenaankopen. Hoewel Nederlandse winkelprijzen altijd inclusief btw zijn, kun je bij aanschaf van zakelijke spullen via een leverancier of bij internationale webshops vaak prijzen zonder btw zien. Reken snel uit wat je daadwerkelijk betaalt inclusief 21% btw.
  • Importeren uit niet-EU landen. Bij invoer van goederen buiten de EU (China, VS, VK na Brexit) wordt invoer-btw geheven over de waarde inclusief verzendkosten en eventuele douanerechten. Bereken vooraf met 21% wat je extra moet betalen bij aankomst van het pakket.
  • Vergelijken van EU-btw-tarieven. Bij grensoverschrijdende aankopen (auto in Duitsland, vakantie-aankoop in Spanje) verschilt het btw-tarief. Vergelijk wat een EUR 1.000-product kost bij DE 19%, NL 21% en IT 22% om te zien of een grensaankoop financieel zin heeft.

Veelgemaakte fouten

  • FoutHet totaalbedrag vermenigvuldigen met het tarief om btw terug te rekenen.
    OplossingDat geeft een te hoog btw-bedrag. Gebruik Excl. BTW=Totaal1+Tarief100\text{Excl. BTW} = \frac{\text{Totaal}}{1 + \frac{\text{Tarief}}{100}} - voor een totaal van EUR 121 bij 21% deel je door 1,21 om EUR 100 te krijgen, niet EUR 121 x 0,21 = EUR 25,41.
  • FoutHet verkeerde btw-tarief toepassen.
    OplossingNiet alles is 21%. Voedingsmiddelen, boeken, medicijnen, kappersdiensten en culturele activiteiten vallen onder het verlaagde tarief van 9%. Controleer de Belastingdienst-lijst voor jouw productcategorie voordat je factureert - een verkeerd tarief leidt tot naheffing of correctie achteraf.
  • FoutVergeten dat de KOR ook voorbelasting blokkeert.
    OplossingAls KOR-ondernemer bereken je geen btw aan je klanten, maar je mag ook geen voorbelasting aftrekken op je zakelijke inkopen. Reken vooraf uit of de besparing op btw-afdracht opweegt tegen de gemiste voorbelasting - bij hoge zakelijke kosten of vooral B2B-klanten is reguliere btw vaak gunstiger.
  • FoutB2B-verleggingsregeling verwarren met vrijstelling.
    OplossingBij intracommunautaire B2B-leveringen reken je 0% btw met de vermelding 'btw verlegd' op de factuur, maar je houdt wel recht op voorbelastingaftrek. Vraag altijd het btw-nummer van de EU-klant en controleer dit via het VIES-systeem voordat je de verleggingsregeling toepast.
  • FoutBtw rekenen over een prijs die al inclusief btw is.
    OplossingKlassieke valkuil bij offertes: een klant noemt 'EUR 500' zonder te zeggen of dat inclusief of exclusief btw is. Verifieer altijd. Als je per ongeluk EUR 500 x 1,21 = EUR 605 factureert terwijl de klant EUR 500 inclusief btw bedoelde, mis je EUR 86,78 omzet (EUR 500 - EUR 413,22).

Veelgestelde vragen

Welke btw-tarieven gelden er in Nederland?

Nederland kent drie btw-tarieven: 21% (algemeen tarief voor de meeste goederen en diensten), 9% (verlaagd tarief voor voedingsmiddelen, water, medicijnen, boeken, kranten, kapper, fietsreparatie, sierteelt en cultuur) en 0% (intracommunautaire leveringen aan EU-ondernemers en export buiten de EU). Daarnaast zijn er btw-vrijgestelde diensten zoals gezondheidszorg, onderwijs, financiele diensten en verhuur van onroerend goed. De Belastingdienst publiceert de complete lijst van producten per tarief.

Hoe reken ik btw uit een totaalbedrag terug?

Deel het totaal door (1 + tarief/100). Voor een bon van EUR 121,00 bij 21% btw: prijs excl. = EUR 121 / 1,21 = EUR 100, en btw = EUR 121 - EUR 100 = EUR 21. Voor 9%: deel door 1,09. De terugrekenmodus van deze calculator doet dit voor je. Reken nooit 'tarief x totaal' - dat overschat de btw omdat het tarief op de kleinere prijs exclusief btw is toegepast, niet op het grotere totaal.

Wat is de Kleineondernemersregeling (KOR) en wanneer is die voordelig?

De KOR is een vrijwillige btw-vrijstelling voor ondernemers met een jaaromzet onder EUR 20.000. Je brengt geen btw in rekening, doet geen btw-aangifte, maar mag ook geen voorbelasting aftrekken op zakelijke inkopen. De regeling is vooral aantrekkelijk voor zzp'ers die aan particulieren leveren (kappers, fotografen, coaches), omdat zij hun prijs effectief 21% lager kunnen aanbieden of dezelfde prijs vragen en de btw als marge houden. Bij veel zakelijke inkopen of vooral B2B-klanten is reguliere btw-afdracht vaak gunstiger. Aanmelden via de Belastingdienst geldt minimaal drie jaar.

Hoe werkt voorbelasting (btw vooraftrek) voor ondernemers?

Btw die je betaalt op zakelijke inkopen (laptops, software, kantoorruimte, brandstof, abonnementen) trek je af van de btw die je hebt ontvangen op verkopen. Het saldo betaal je per kwartaal aan de Belastingdienst. Voorwaarden: de inkoop moet zakelijk zijn, je hebt een geldige factuur met btw-specificatie en je btw-nummer, en je administratie bewaart de facturen minimaal zeven jaar. Voor gemengd gebruik (zoals een auto die ook prive wordt gebruikt) geldt een verdeelsleutel. KOR-ondernemers hebben geen recht op voorbelastingaftrek.

Wat is de verleggingsregeling en wanneer pas ik die toe?

Bij intracommunautaire B2B-leveringen aan ondernemers in andere EU-landen reken je 0% btw en vermeld je 'btw verlegd' op de factuur. De buitenlandse afnemer berekent en verrekent de btw zelf in het eigen land. Voorwaarden: de afnemer heeft een geldig btw-nummer (controleer via VIES), de goederen verlaten Nederland aantoonbaar, en je dient een ICP-opgaaf (Intracommunautaire Prestaties) in. De verleggingsregeling geldt ook nationaal in specifieke sectoren zoals bouw, scheepvaart, telecom en bij doorverkoop van bepaalde elektronica.

Moet ik btw betalen over online aankopen?

Ja. Bij aankopen binnen de EU is btw altijd inbegrepen in de prijs - sinds 2021 reken je bij B2C-verkopen boven EUR 10.000 totaal per jaar het tarief van het land van de klant via de One Stop Shop (OSS). Bij aankopen van buiten de EU (China, VS, VK) wordt invoer-btw (21% of 9%) geheven over de waarde inclusief verzendkosten en eventuele douanerechten bij invoer. De vrijstelling voor pakketten onder EUR 22 is sinds juli 2021 afgeschaft - voor elk pakket vanuit niet-EU landen geldt invoer-btw.

Hoe vaak moet ik btw-aangifte doen?

Standaard doe je per kwartaal btw-aangifte bij de Belastingdienst via Mijn Belastingdienst Zakelijk, uiterlijk een maand na afloop van het kwartaal. Bij grotere omzet kan de Belastingdienst maandaangifte verplicht stellen; kleine ondernemers krijgen soms een jaaraangifte. De aangiftetermijnen zijn 30 april (Q1), 31 juli (Q2), 31 oktober (Q3) en 31 januari (Q4). Te laat aangeven of betalen leidt tot een verzuimboete plus belastingrente.

Krijg ik btw terug bij een retour?

Ja, in bijna alle gevallen. Bij een volledige retour betaalt de verkoper het totale bedrag inclusief btw terug. Bij omruiling tegen een ander geprijsd artikel wordt het btw-bedrag dienovereenkomstig aangepast. Voor ondernemers met btw-aangifte: een creditfactuur corrigeert zowel de omzet als de afgedragen btw in de eerstvolgende aangifte. Bewaar altijd het originele aankoopbewijs en de creditfactuur in de administratie.

Wat is het verschil tussen vrijgesteld en 0% btw?

Bij het nultarief (0%) is de levering belast met btw, maar tegen 0% - je hebt wel recht op aftrek van voorbelasting op gerelateerde inkopen. Dit geldt voor intracommunautaire leveringen, export en zeescheepvaart. Bij een vrijstelling is de dienst volledig buiten de btw-sfeer geplaatst en heb je geen recht op voorbelastingaftrek. Vrijgesteld zijn onder andere gezondheidszorg, onderwijs, financiele diensten, verzekeringen en verhuur van woningen. Het onderscheid is cruciaal voor je btw-positie: 0% is fiscaal gunstiger dan vrijgesteld.

Bronnen

Methodologie

De voorwaartse berekening past BTW = Prijs x (Tarief / 100) toe en Totaal = Prijs + BTW. De terugrekenmodus lost dezelfde vergelijking op voor de prijs exclusief btw met Excl. BTW = Totaal / (1 + Tarief / 100), waarna BTW = Totaal - Excl. BTW. Het ingevoerde tarief is een van de drie Nederlandse btw-tarieven: 21% algemeen, 9% verlaagd of 0% (intracommunautair / export / KOR). Voor andere EU-landen (BE, DE, FR, ES, IT) zijn presets beschikbaar die het standaard nationale tarief laden; bij verlaagde tarieven moet je de waarde handmatig aanpassen. De calculator levert pre-aangifte cijfers - voor ondernemers met btw-plicht is dit het bedrag dat in de kwartaalaangifte bij de Belastingdienst wordt verwerkt (ontvangen btw minus voorbelasting). Voor KOR-deelnemers wordt 0% gebruikt en is er geen voorbelastingaftrek. Bij intracommunautaire B2B-leveringen vermeld je 'btw verlegd' op de factuur; bij B2C-verkopen boven EUR 10.000 totaal per jaar aan EU-consumenten geldt het tarief van het land van de klant, afgedragen via de One Stop Shop (OSS).

Meer over onze methodologie →

Handige Tips

  • Sla deze calculator op als bladwijzer voor snelle toegang
  • Gebruik de deelknop om je resultaten te versturen
  • Probeer verschillende scenario's om resultaten te vergelijken
  • Bekijk onze gerelateerde calculators voor meer informatie

Vind je deze calculator handig? Deel hem:

Sluit deze calculator in

Gerelateerde Calculators

KortingscalculatorBereken actieprijs, besparingsbedrag en kortingspercentages voor elke aankoopPercentage CalculatorBeheers alle soorten percentageberekeningen met onze uitgebreide tool. Bereken percentages...Opslag CalculatorBereken verkoopprijs, opslagpercentage en winst op basis van je kostprijsMarge CalculatorBereken het winstmargepercentage, de brutowinst, kosten en omzet voor elk product of elke ...